Receita Total
R$ 305.214
Acumulado Jan – Set
Resultado Operacional
R$ 226.205
Margem média 74,1%
Margem de Contribuição
93,5%
Média do período
Resultado Líquido
R$ 33.004
Jan–Set, após pró-labores pagos
Por competência: R$ 32.338
Receitas × Despesas — Composição Mensal
Composição da Receita — Jan–Set
Jan
R$ 32.598
Res. Op.: R$ 23.282
Fev
R$ 23.851
Res. Op.: R$ 13.695
Mar
R$ 35.246
Res. Op.: R$ 27.825
Abr
R$ 20.801
Res. Op.: R$ 14.382
Mai
R$ 18.627
Res. Op.: R$ 9.001
Jun
R$ 28.644
Res. Op.: R$ 21.302
Jul
R$ 68.382
Res. Op.: R$ 57.126
Ago
R$ 49.710
Res. Op.: R$ 42.756
Set
R$ 27.355
Res. Op.: R$ 16.836
DRE Gerencial — Janeiro a Setembro 2026
| Descrição |
Jan |
Fev |
Mar |
Abr |
Mai |
Jun |
Jul |
Ago |
Set |
Acumulado |
| Total Receitas |
32.598 | 23.851 | 35.246 | 20.801 | 18.627 | 28.644 | 68.382 | 49.710 | 27.355 |
305.214 |
| Receita com RT |
17.998 | 3.401 | 5.346 | 5.501 | 977 | 6.744 | 52.482 | 19.010 | 14.255 |
125.714 |
| ▼Receita com Serviços |
14.600 | 20.450 | 29.900 | 15.300 | 17.650 | 21.900 | 15.900 | 30.700 | 13.100 |
179.500 |
| ↳ Comercial |
7.500 | 13.200 | 15.900 | 9.300 | 7.400 | 8.500 | 7.700 | — | — |
— |
| ↳ Residencial |
7.100 | 7.250 | 14.000 | 6.000 | 10.250 | 13.400 | 8.200 | — | — |
— |
| Total Custos |
(1.901) | (3.590) | (1.155) | (731) | (2.104) | (3.312) | (1.242) | (3.157) | (2.783) |
(19.975) |
| Custo do Serviço Prestado |
(1.040) | (2.341) | (411) | (430) | (1.656) | (3.016) | (970) | (460) | (981) |
(11.304) |
| DAS Simples / Impostos s/ Receita |
(861) | (1.250) | (744) | (301) | (448) | (296) | (272) | (2.697) | (1.802) |
(8.671) |
| ▼= Margem de Contribuição |
30.697 | 20.260 | 34.091 | 20.070 | 16.523 | 25.332 | 67.140 | 46.553 | 24.572 |
285.238 |
| % Margem |
94,2% | 84,9% | 96,7% | 96,5% | 88,7% | 88,4% | 98,2% | 93,6% | 89,8% | 93,5% |
| ▶Administrativas | (4.955) | (3.522) | (3.377) | (1.589) | (5.795) | (1.131) | (7.481) | (743) | (5.218) | (33.811) |
| Aluguel e condomínio | (3.700) | (1.850) | (1.850) | — | (3.700) | — | (3.700) | — | (3.700) | (18.500) |
| Energia | (389) | (119) | (545) | (334) | (313) | (286) | (284) | (275) | (276) | (2.821) |
| Limpeza | (360) | (450) | (360) | (450) | (360) | (360) | (720) | — | (450) | (3.510) |
| Tarifa bancária | (189) | (179) | (199) | (208) | (208) | (189) | (214) | (189) | (189) | (1.764) |
| Telefone e Internet | (158) | (158) | (158) | (158) | (158) | (158) | (157) | (161) | (159) | (1.425) |
| Sistemas e Tecnologias | — | — | — | — | (1.000) | — | (1.950) | — | — | (2.950) |
| Alimentação | (35) | (19) | — | (34) | (59) | (44) | (24) | (44) | (100) | (359) |
| Material de escritório | — | (708) | (179) | — | — | (67) | (50) | (28) | (150) | (1.182) |
| Manutenção de Equipamentos | — | — | — | (250) | — | — | — | — | — | (250) |
| Brindes e Presentes | — | — | — | (145) | — | — | (188) | — | (163) | (496) |
| Certificado Digital | — | — | — | — | — | — | (200) | — | — | (200) |
| Custos com clientes | — | (18) | (16) | (16) | — | — | — | — | — | (50) |
| Estacionamento | — | (30) | — | — | — | (31) | — | — | (16) | (77) |
| Outras despesas | (141) | — | (77) | — | — | — | — | — | (23) | (241) |
| Despesas financeiras | — | — | — | — | — | — | — | (57) | — | (57) |
| Receitas financeiras | 16 | 9 | 6 | 7 | 3 | 5 | 5 | 10 | 8 | 69 |
| ▶Tributos | — | (536) | (381) | (381) | (381) | (381) | — | (536) | — | (2.596) |
| Taxas e contribuições | — | — | (381) | (381) | (381) | (381) | — | — | — | (1.524) |
| CIM | — | (536) | — | — | — | — | — | (536) | — | (1.072) |
| ▶Pessoal | (571) | (571) | (571) | (581) | (581) | (581) | (581) | (581) | (581) | (5.199) |
| INSS | (419) | (419) | (419) | (419) | (419) | (419) | (419) | (419) | (419) | (3.771) |
| Plano Odontológico | (152) | (152) | (152) | (162) | (162) | (162) | (162) | (162) | (162) | (1.428) |
| ▶Serviços de Terceiros | (1.890) | (1.937) | (1.937) | (3.137) | (737) | (1.937) | (1.937) | (1.937) | (1.937) | (17.386) |
| Contabilidade | (690) | (737) | (737) | (737) | (737) | (737) | (737) | (737) | (737) | (6.586) |
| Financeiro (BPO) | (1.200) | (1.200) | (1.200) | (2.400) | — | (1.200) | (1.200) | (1.200) | (1.200) | (10.800) |
| Total Despesas Op. |
(7.416) | (6.565) | (6.266) | (5.688) | (7.522) | (4.030) | (10.014) | (3.797) | (7.736) |
(59.034) |
| = Resultado Operacional |
23.282 | 13.695 | 27.825 | 14.382 | 9.001 | 21.302 | 57.126 | 42.756 | 16.836 |
226.205 |
| Fotos (investimento) |
— | — | (960) | (800) | — | — | — | — | — |
(1.760) |
| = Res. após Investimentos |
23.282 | 13.695 | 26.865 | 13.582 | 9.001 | 21.302 | 57.126 | 42.756 | 16.836 |
224.445 |
| Pagamento de Empréstimos |
(60) | (8.729) | (7.428) | (9.017) | (2.262) | (60) | (160) | (2.390) | (2.774) |
(32.880) |
| Pró-labores (pagamentos efetivos) |
(15.041) | (13.438) | (25.943) | (11.332) | (12.957) | (10.608) | (21.637) | (20.499) | (31.605) |
(163.060) |
| Devoluções de Empréstimos |
3.000 | 1.500 | — | — | — | — | — | — | — |
4.500 |
| = Resultado Líquido (caixa) |
11.181 |
(6.972) |
(6.506) |
(6.767) |
(6.218) |
10.634 |
35.329 |
19.866 |
(17.543) |
33.004 |
| Pró-labore por Competência |
17.567 | 12.187 | 18.443 | 10.903 | 9.416 | 15.160 | 38.597 | 26.117 | 15.336 |
163.726 |
| = Resultado Líquido (competência) |
8.654 |
(5.722) |
993 |
(6.338) |
(2.677) |
6.082 |
18.369 |
14.249 |
(1.274) |
32.338 |
Os valores de Resultado Líquido (caixa) refletem os pagamentos efetivos de pró-labores no período — que incluem parcelas de competências anteriores. O Resultado por Competência é a visão mais fidedigna do desempenho de cada mês.
Total Pró-labore Viviane
R$ 81.863
Posição: R$ 6.690,66 credor
Total Pró-labore Acácio
R$ 81.863
Posição: R$ 655,46 devedor
Receita com Serviços
R$ 179.500
50% escritório · 25% cada sócio
Receita com RT
R$ 125.714
Dividida 3 partes iguais s/ líquido
Pró-labores por Sócio — Mensal
Competência × Pagamento Efetivo
Viviane — Detalhamento Mensal
| Mês | Distribuição | PGTO PF | Saldo |
|---|
| Janeiro | R$ 8.783,74 | R$ 8.783,74 | ✅ Zerado |
| Fevereiro | R$ 6.093,55 | R$ 6.093,55 | ✅ Zerado |
| Março | R$ 9.221,71 | R$ 9.221,71 | ✅ Zerado |
| Abril | R$ 5.451,46 | R$ 5.451,46 | ✅ Zerado |
| Maio | R$ 4.707,84 | R$ 4.940,00 | ⚠ R$ 232,16 devedor |
| Junho | R$ 7.579,99 | R$ 7.347,83 | ✅ Zerado
(adiant. R$6.211,61 + compl. R$1.136,22 pago 10/07) |
| Julho | R$ 19.298,63 | R$ 19.298,63 | ✅ Zerado
(adiant. R$3.886,44 + compl. R$14.882,19 + desconto R$530,00 compra pessoal cartão escritório) |
| Agosto | R$ 13.058,31 | R$ 13.058,31 | ✅ Zerado
(adiant. R$2.415,39 + compl. R$10.642,92 pago em set/26) |
| Setembro | R$ 7.667,98 | R$ 977,32 | ⏳ R$ 6.690,66 credor
(adiant. R$977,32 — complementar a pagar em out/26) |
| Total Jan–Set | R$ 81.863,23 | R$ 75.172,56 | R$ 6.690,66 credor |
Como ler esta tabela: PGTO PF = adiantamento pago no mês + complementar do mês anterior. Meses com ✅ Zerado tiveram o complementar pago e o saldo fechou em zero. "Credor" = empresa ainda deve; "Devedor" = sócio recebeu mais do que o direito.
Posição Set/2026: Jan a Abr quitados. Maio: R$ 232 recebido a mais. Junho: compl. R$1.136 pago em 10/07 → ✅ Zerado. Julho: ✅ Zerado (compl. R$14.882 pago + R$530 descontado). Agosto: compl. R$10.643 pago em set/26 → ✅ Zerado. Setembro: distribuição R$7.668, adiantamento R$977,32 — complementar de R$ 6.690,66 a pagar em Out/26. Saldo: R$ 6.690,66 credor.
Acácio — Detalhamento Mensal
| Mês | Distribuição | PGTO PF | Saldo Acumulado |
|---|
| Janeiro | R$ 8.783,74 | R$ 8.783,74 | ✅ Zerado |
| Fevereiro ⚠ | R$ 6.093,55 | R$ 6.432,37 | ⚠ R$ 338,82 devedor
(acum.) |
| Março | R$ 9.221,71 | R$ 11.811,03 | ⚠ R$ 2.928,14 devedor
(acum.) |
| Abril | R$ 5.451,46 | R$ 6.896,64 | ⚠ R$ 4.373,32 devedor
(acum. — pico) |
| Maio | R$ 4.707,84 | R$ 4.396,94 | ⚠ R$ 4.062,42 devedor
(acum., recuperando ▲) |
| Junho | R$ 7.579,99 | R$ 7.396,64 | ⚠ R$ 3.879,07 devedor
(acum., recuperando ▲ | mês: R$183,35 credor, adiant. R$4.396,64 + compl. R$3.000 pago 10/07) |
| Julho | R$ 19.298,63 | R$ 15.419,57 | ✅ Zerado
(adiant. R$12.217,67 + plano R$1.396,64 + compl. acumulado R$1.805,26 pago em ago/26) |
| Agosto | R$ 13.058,31 | R$ 13.058,31 | ✅ Zerado
(plano R$1.396,64 + compl. R$11.661,67 pago em set/26) |
| Setembro | R$ 7.667,98 | R$ 8.323,44 | ⚠ R$ 655,46 devedor
(adiant. R$8.323,44 excedeu distribuição em R$655,46 — será descontado em out/26) |
| Total Jan–Set | R$ 81.863,23 | R$ 82.518,69 | ⚠ R$ 655,46 devedor |
Posição consolidada (Set/2026): Saldo líquido de R$ 655,46 devedor — Acácio recebeu R$655,46 a mais que sua distribuição em Set/26. Detalhamento:
• Jan ✅ Zerado — complementar de R$ 2.312 pago em 06/02 quitou o saldo.
• Fev ⚠ R$ 338 devedor — complementar de R$ 2.121,34 superou o saldo (R$ 1.783) em R$ 338,82. O reajuste do plano de saúde (R$ 972,21 → R$ 1.311,03) estava correto, mas o complementar não foi recalculado.
• Mar ⚠ R$ 2.589 devedor — antecipação de R$ 10.500 + plano R$ 1.311 excedeu a distribuição de R$ 9.222.
• Abr ⚠ R$ 1.446 devedor — antecipação de R$ 5.500 + plano R$ 1.397 excedeu a distribuição de R$ 5.451.
• Mai ⏳ R$ 311 credor — empresa deve R$ 311 (complementar pendente).
• Jun mês: R$ 183,35 credor — complementar apurado R$3.183,35; pago R$3.000 em 10/07; resta R$183,35 em aberto.
• Jun acum. ⚠ R$ 3.879,07 devedor — mês: R$183,35 credor (compl. R$3.000 pago 10/07); saldo acumulado ainda devedor pois Feb–Abr excederam as distribuições.
• Jul posição final ⏳ R$ 1.805,26 credor — PGTO R$13.614,31 (banco R$12.217,67 + plano R$1.396,64); a grande distribuição de julho reverteu o saldo acumulado para credor. R$183,35 de jun ainda em aberto. Complementar de R$ 5.684,32 a pagar em Ago/26 (mais R$183,35 de jun).
Jun: adiantamento R$ 4.397 + complemento R$ 3.000 (pago 10/07) = R$ 7.397 → saldo R$ 183 credor pendente. Jul: PGTO R$ 13.614 (banco R$ 12.217 + plano R$ 1.397) → saldo R$ 5.685 credor. Líquido Jan–Ago: complemento acumulado de jul (R$1.805,26) pago em ago. Agosto: compl. R$11.661,67 pago em set/26 → ✅ Zerado. Setembro: adiant. R$8.323,44 > distribuição R$7.667,98 → R$655,46 devedor a descontar em out/26.
Como se divide a Receita com Serviços — Acumulado
Escritório (50%)
R$ 89.750
A Receita com RT (R$ 125.714) é dividida em 3 partes iguais após desconto dos tributos. Os clientes que pagam diretamente na conta do sócio têm esse valor abatido do pró-labore a receber.
Proj. Comerciais
R$ 69.500
51,2% da Receita de Serviços
Proj. Residenciais
R$ 66.200
48,8% da Receita de Serviços
Receita com RT
R$ 125.714
41,2% da receita total
Receita Total
R$ 305.214
Serviços + RT
Comercial × Residencial — Mensal
Receita por Tipo (RT × Serviços) — Mensal
Empréstimos — Fernando de Mello Freyre Filho
Movimentações 2026
R$ 19.827
Saldo Total a Regularizar
R$ 44.902
Fernando atua como sócio operacional mas não consta no contrato social. As movimentações são registradas como empréstimo/adiantamento para fins de controle e eventual regularização.
Total em Aberto
R$ 36.513
17 parcelas · base: 07/10/2026
Clientes Inadimplentes
12
Clientes únicos com débito em aberto
Maior Atraso
571 dias
Luciana Prado · venc. 15/03/2025
Menor Atraso
7 dias
Elizabeth C. P. Oliveira · venc. 30/09/2026
Inadimplência por Faixa de Atraso
Detalhamento — Contas em Aberto (base: 07/10/2026)
✅ Quitou: Eduardo Correa C Duraes (R$1.800 · venc. 08/08). 📌 Novos em setembro: Restaurante Ferreiro (R$3.500 · venc. 08/09), Reginete Cavalcanti (R$1.100 · venc. 18/09), ESC. Advocacia (R$2.200 · venc. 19/09), Elizabeth C. P. Oliveira (R$1.600 · venc. 30/09). ⚠ Rhuda acumula 4 parcelas em aberto (jun + jul + ago + set).
| Cliente |
Vencimento |
Dias Atraso |
Centro de Custo |
Valor |
Situação |
| Luciana Prado |
15/03/2025 |
571 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.500 |
Crítico |
| Fernando J. F. Barbosa |
19/03/2025 |
567 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.000 |
Crítico |
| Edvânvio J. M. dos Santos |
28/03/2025 |
558 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 2.000 |
Crítico |
| Luciana Prado |
15/04/2025 |
540 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.500 |
Crítico |
| Edvânvio J. M. dos Santos |
28/04/2025 |
527 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 2.000 |
Crítico |
| Plácido Couto & Igor Couto |
10/05/2026 |
150 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 4.000 |
Médio |
| Leonardo H. L. Interaminense |
19/06/2026 |
110 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 1.750 |
Médio |
| Rhuda Tavares |
23/06/2026 |
106 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 1.500 |
Médio |
| Luciana Albuquerque |
29/06/2026 |
100 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.000 |
Médio |
| Rhuda Tavares |
23/07/2026 |
76 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.300 |
Médio |
| J.C.M. Niteroi Refrigeração |
19/08/2026 |
49 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 963 |
Médio |
| Rhuda Tavares |
23/08/2026 |
45 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.300 |
Médio |
| Restaurante Ferreiro S. Shopping |
08/09/2026 |
29 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 3.500 |
Recente |
| Reginete Cavalcanti Pereira |
18/09/2026 |
19 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 1.100 |
Recente |
| ESC. Advocacia — B. Coelho & G. Cunha |
19/09/2026 |
18 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 2.200 |
Recente |
| Rhuda Tavares |
23/09/2026 |
14 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.300 |
Recente |
| Elizabeth C. P. de Oliveira |
30/09/2026 |
7 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 1.600 |
Recente |
| TOTAL EM ABERTO |
R$ 36.513 |
|
⚠ Dados extraídos do relatório Contas a Receber em 07/10/2026. Registros com vencimento anterior à data de extração e ainda não baixados no sistema são considerados inadimplentes.
Saldo Total a Regularizar
R$ 52.953
2025 + 2026 acumulado
Saldo 2025
R$ 30.575
Retiradas acumuladas em 2025
Movimentação Bruta 2026
R$ 26.877
Pago pela empresa em nome de Fernando
Devolvido 2026
R$ 4.500
Jan: R$ 3.000 · Fev: R$ 1.500
Movimentação 2026 — Mês a Mês
| Mês | Pago pela empresa | Devolvido | Saldo do mês | Saldo acumulado 2026 |
|---|
| Janeiro | (R$ 59,90) | R$ 3.000 | + R$ 2.940 | + R$ 2.940 |
| Fevereiro | (R$ 5.500) | R$ 1.500 | (R$ 4.000) | (R$ 1.060) |
| Março | (R$ 7.428) | — | (R$ 7.428) | (R$ 8.488) |
| Abril | (R$ 9.017) | — | (R$ 9.017) | (R$ 17.505) |
| Maio | (R$ 2.262) | — | (R$ 2.262) | (R$ 19.767) |
| Junho | (R$ 59,90) | — | (R$ 59,90) | (R$ 19.827) |
| Julho | (R$ 159,90) | — | (R$ 159,90) | (R$ 19.987) |
| Agosto | (R$ 2.390,38) | — | (R$ 2.390,38) | (R$ 22.377) |
| Total 2026 |
(R$ 26.877) |
R$ 4.500 |
Saldo líquido 2026: (R$ 22.377) |
Histórico 2025 — Retiradas por Período
| Período | Valor | Saldo Acumulado 2025 |
|---|
| Março 2025 | (R$ 4.800) | (R$ 4.800) |
| Abril 2025 | (R$ 7.537) | (R$ 12.337) |
| Julho 2025 — pgto Viviane (Banco C6 S.A) | (R$ 5.500) | (R$ 17.837) |
| Setembro 2025 | (R$ 2.735) | (R$ 20.572) |
| Outubro 2025 | (R$ 1.084) | (R$ 21.656) |
| Novembro 2025 | (R$ 2.494) | (R$ 24.150) |
| Dezembro 2025 | (R$ 6.425) | (R$ 30.575) |
| Total 2025 | (R$ 30.575) | (R$ 30.575) |
⚠ Fernando atua como sócio operacional mas não consta no contrato social. As movimentações são registradas como empréstimo/adiantamento. O saldo total de R$ 52.953 representa o valor que a empresa pagou por Fernando (2025+2026), líquido de devoluções.
Receita Total Jan–Set
R$ 305.214
Base de cálculo
Estrutura do Escritório
R$ 79.009
Custos diretos + Despesas operacionais
Por R$1 na estrutura — antes dos pró-labores
R$ 2,86
Margem bruta sobre a estrutura
Por R$1 na estrutura — após pró-labores
R$ 0,80
Antes dos empréstimos · R$ 63.145 restantes
Margem Líquida Final
9,9%
R$ 30.265 após todos os gastos
Composição dos Gastos como % da Receita
Destino de cada R$1,00 de Receita
Detalhamento por Categoria — Jan–Set 2026
| Categoria |
Valor Acumulado |
% da Receita |
R$ por R$1 de Receita |
Classificação |
| 🟢 Receita Total |
R$ 305.214 |
100,0% |
R$ 1,00 |
Base |
| 🔴 Custos Diretos de Projetos |
(R$ 19.975) |
6,5% |
R$ 0,07 |
Estrutura |
| 🔴 Despesas Operacionais |
(R$ 59.034) |
19,3% |
R$ 0,19 |
Estrutura |
| ✅ Margem após estrutura |
R$ 226.205 |
74,1% |
R$ 0,74 |
Sub-total |
| 🟡 Pró-labores (pagos efetivos) |
(R$ 163.060) |
53,4% |
R$ 0,53 |
Distribuição |
| 🟠 Pagamentos de Empréstimo |
(R$ 32.880) |
10,8% |
R$ 0,11 |
Financeiro |
| 💰 Resultado Líquido Final |
R$ 30.265 |
9,9% |
R$ 0,10 |
Resultado |
⚠ Estrutura do escritório = custos diretos + despesas operacionais (R$79.009 · 25,9% da receita). Para cada R$1,00 gasto na estrutura, a operação gera R$2,86 de margem bruta. Os pró-labores consomem 53,4% da receita e são a principal saída de caixa do escritório. Período: Jan–Set 2026.
