Receita Total
R$ 228.149
Acumulado Jan – Jul
Resultado Operacional
R$ 166.613
Margem média 73,0%
Margem de Contribuição
93,8%
Média do período
Resultado Líquido
R$ 30.681
Jan–Jul, após pró-labores pagos
Por competência: R$ 19.363
Receita × Custos × Resultado Operacional
Receita por Tipo — Mensal
Nota sobre Pró-labores: Os sócios são remunerados por produção, com cálculo fechado mensalmente. O valor de competência é apurado no mês de origem, mas o pagamento pode ocorrer no mês seguinte. O resultado por competência acumulado Jan–Jun: R$ +994. Julho: receita R$ 68.382, resultado op. R$ 57.126 (margem 98,2%).
Jan
R$ 32.598
Res. Op.: R$ 23.282
Fev
R$ 23.851
Res. Op.: R$ 13.695
Mar
R$ 35.246
Res. Op.: R$ 27.825
Abr
R$ 20.801
Res. Op.: R$ 14.382
Mai
R$ 18.627
Res. Op.: R$ 9.001
Jun
R$ 28.644
Res. Op.: R$ 21.302
Jul
R$ 68.382
Res. Op.: R$ 57.126
DRE Gerencial — Janeiro a Julho 2026
| Descrição |
Jan |
Fev |
Mar |
Abr |
Mai |
Jun |
Jul |
Acumulado |
| Total Receitas |
32.598 | 23.851 | 35.246 | 20.801 | 18.627 | 28.644 | 68.382 |
228.149 |
| Receita com RT |
17.998 | 3.401 | 5.346 | 5.501 | 977 | 6.744 | 52.482 |
92.449 |
| ▼Receita com Serviços |
14.600 | 20.450 | 29.900 | 15.300 | 17.650 | 21.900 | 15.900 |
135.700 |
| ↳ Comercial |
7.500 | 13.200 | 15.900 | 9.300 | 7.400 | 8.500 | 7.700 |
69.500 |
| ↳ Residencial |
7.100 | 7.250 | 14.000 | 6.000 | 10.250 | 13.400 | 8.200 |
66.200 |
| Total Custos |
(1.901) | (3.590) | (1.155) | (731) | (2.104) | (3.312) | (1.242) |
(14.035) |
| Custo do Serviço Prestado |
(1.040) | (2.341) | (411) | (430) | (1.656) | (3.016) | (970) |
(9.863) |
| DAS Simples / Impostos s/ Receita |
(861) | (1.250) | (744) | (301) | (448) | (296) | (272) |
(4.172) |
| ▼= Margem de Contribuição |
30.697 | 20.260 | 34.091 | 20.070 | 16.523 | 25.332 | 67.140 |
214.113 |
| % Margem |
94,2% | 84,9% | 96,7% | 96,5% | 88,7% | 88,4% | 98,2% | 93,8% |
| Pessoal (INSS + Odonto) |
(571) | (571) | (571) | (581) | (581) | (581) | (581) |
(4.037) |
| Tributos |
— | (536) | (381) | (381) | (381) | (381) | (381) |
(2.441) |
| Administrativas |
(4.955) | (3.522) | (3.377) | (1.589) | (5.795) | (1.131) | (7.115) |
(27.484) |
| Serviços de Terceiros |
(1.890) | (1.937) | (1.937) | (3.137) | (737) | (1.937) | (1.937) |
(13.511) |
| Total Despesas Op. |
(7.416) | (6.565) | (6.266) | (5.688) | (7.522) | (4.030) | (10.014) |
(47.501) |
| = Resultado Operacional |
23.282 | 13.695 | 27.825 | 14.382 | 9.001 | 21.302 | 57.126 |
166.613 |
| Fotos (investimento) |
— | — | (960) | (800) | — | — | — |
(1.760) |
| = Res. após Investimentos |
23.282 | 13.695 | 26.865 | 13.582 | 9.001 | 21.302 | 57.126 |
164.853 |
| Pagamento de Empréstimos |
(60) | (8.729) | (7.428) | (9.017) | (2.262) | (60) | (160) |
(27.716) |
| Pró-labores (pagamentos efetivos) |
(15.041) | (13.438) | (25.943) | (11.332) | (12.957) | (10.608) | (21.637) |
(110.956) |
| Devoluções de Empréstimos |
3.000 | 1.500 | — | — | — | — | — |
4.500 |
| = Resultado Líquido (caixa) |
11.181 |
(6.972) |
(6.506) |
(6.767) |
(6.218) |
10.634 |
35.329 |
30.681 |
| Pró-labore por Competência |
17.567 | 12.187 | 18.443 | 10.903 | 9.416 | 15.160 | 38.597 |
122.273 |
| = Resultado Líquido (competência) |
8.654 |
(5.722) |
993 |
(6.338) |
(2.677) |
6.082 |
18.369 |
19.363 |
Os valores de Resultado Líquido (caixa) refletem os pagamentos efetivos de pró-labores no período — que incluem parcelas de competências anteriores. O Resultado por Competência é a visão mais fidedigna do desempenho de cada mês.
Total Pró-labore Viviane
R$ 61.137
Posição: R$ 15.412,19 credor
Total Pró-labore Acácio
R$ 61.137
Posição: R$ 1.805,26 credor
Receita com Serviços
R$ 135.700
50% escritório · 25% cada sócio
Receita com RT
R$ 92.449
Dividida 3 partes iguais s/ líquido
Pró-labores por Sócio — Mensal
Competência × Pagamento Efetivo
Viviane — Detalhamento Mensal
| Mês | Distribuição | PGTO PF | Saldo |
|---|
| Janeiro | R$ 8.783,74 | R$ 8.783,74 | ✅ Zerado |
| Fevereiro | R$ 6.093,55 | R$ 6.093,55 | ✅ Zerado |
| Março | R$ 9.221,71 | R$ 9.221,71 | ✅ Zerado |
| Abril | R$ 5.451,46 | R$ 5.451,46 | ✅ Zerado |
| Maio | R$ 4.707,84 | R$ 4.940,00 | ⚠ R$ 232,16 devedor |
| Junho | R$ 7.579,99 | R$ 7.347,83 | ✅ Zerado
(adiant. R$6.211,61 + compl. R$1.136,22 pago 10/07) |
| Julho | R$ 19.298,63 | R$ 3.886,44 | ⏳ R$ 15.412,19 credor |
| Total Jan–Jul | R$ 61.136,94 | R$ 45.724,74 | R$ 15.412,19 credor |
Como ler esta tabela: PGTO PF = adiantamento pago no mês + complementar do mês anterior. Meses com ✅ Zerado tiveram o complementar pago e o saldo fechou em zero. "Credor" = empresa ainda deve; "Devedor" = sócio recebeu mais do que o direito.
Posição Jul/2026: Jan a Abr quitados. Maio: R$ 232 recebido a mais (adiantamento excedeu a distribuição). Junho: complemento líquido de R$ 1.136 pago em 10/07 (R$ 1.368 − R$ 232 devedor de maio = net R$ 1.136) → junho ✅ Zerado. Julho: distribuição de R$ 19.299, adiantamento de R$ 3.886 — complementar de R$ 15.412 a pagar em Ago/26. Saldo líquido: R$ 15.412 credor (empresa deve).
Acácio — Detalhamento Mensal
| Mês | Distribuição | PGTO PF | Saldo Acumulado |
|---|
| Janeiro | R$ 8.783,74 | R$ 8.783,74 | ✅ Zerado |
| Fevereiro ⚠ | R$ 6.093,55 | R$ 6.432,37 | ⚠ R$ 338,82 devedor
(acum.) |
| Março | R$ 9.221,71 | R$ 11.811,03 | ⚠ R$ 2.928,14 devedor
(acum.) |
| Abril | R$ 5.451,46 | R$ 6.896,64 | ⚠ R$ 4.373,32 devedor
(acum. — pico) |
| Maio | R$ 4.707,84 | R$ 4.396,94 | ⚠ R$ 4.062,42 devedor
(acum., recuperando ▲) |
| Junho | R$ 7.579,99 | R$ 7.396,64 | ⚠ R$ 3.879,07 devedor
(acum., recuperando ▲ | mês: R$183,35 credor, adiant. R$4.396,64 + compl. R$3.000 pago 10/07) |
| Julho | R$ 19.298,63 | R$ 13.614,31 | ⏳ R$ 1.805,26 credor
(posição final Jan–Jul | mês: R$5.684,32 credor; adiant. R$12.217,67 + plano R$1.396,64 · R$183,35 de jun ainda a pagar) |
| Total Jan–Jul | R$ 61.136,93 | R$ 59.331,68 | R$ 1.805,26 credor |
Posição consolidada (Jul/2026): Saldo líquido de R$ 1.622 credor — complementos parciais pagos em julho; devedores anteriores parcialmente compensados. Detalhamento:
• Jan ✅ Zerado — complementar de R$ 2.312 pago em 06/02 quitou o saldo.
• Fev ⚠ R$ 338 devedor — complementar de R$ 2.121,34 superou o saldo (R$ 1.783) em R$ 338,82. O reajuste do plano de saúde (R$ 972,21 → R$ 1.311,03) estava correto, mas o complementar não foi recalculado.
• Mar ⚠ R$ 2.589 devedor — antecipação de R$ 10.500 + plano R$ 1.311 excedeu a distribuição de R$ 9.222.
• Abr ⚠ R$ 1.446 devedor — antecipação de R$ 5.500 + plano R$ 1.397 excedeu a distribuição de R$ 5.451.
• Mai ⏳ R$ 311 credor — empresa deve R$ 311 (complementar pendente).
• Jun mês: R$ 183,35 credor — complementar apurado R$3.183,35; pago R$3.000 em 10/07; resta R$183,35 em aberto.
• Jun acum. ⚠ R$ 3.879,07 devedor — mês: R$183,35 credor (compl. R$3.000 pago 10/07); saldo acumulado ainda devedor pois Feb–Abr excederam as distribuições.
• Jul posição final ⏳ R$ 1.805,26 credor — PGTO R$13.614,31 (banco R$12.217,67 + plano R$1.396,64); a grande distribuição de julho reverteu o saldo acumulado para credor. R$183,35 de jun ainda em aberto. Complementar de R$ 5.684,32 a pagar em Ago/26 (mais R$183,35 de jun).
Jun: adiantamento R$ 4.397 + complemento R$ 3.000 (pago 10/07) = R$ 7.397 → saldo R$ 183 credor pendente. Jul: PGTO R$ 13.614 (banco R$ 12.217 + plano R$ 1.397) → saldo R$ 5.685 credor. Líquido Jan–Jul: devedores (R$ 338+R$ 2.589+R$ 1.446) vs. credores (R$ 311+R$ 183+R$ 5.685) = R$ 1.622 credor. Os saldos devedores de Fev/Mar/Abr serão compensados no acerto final.
Como se divide a Receita com Serviços — Acumulado
Escritório (50%)
R$ 67.850
A Receita com RT (R$ 92.449) é dividida em 3 partes iguais após desconto dos tributos. Os clientes que pagam diretamente na conta do sócio têm esse valor abatido do pró-labore a receber.
Proj. Comerciais
R$ 69.500
51,2% da Receita de Serviços
Proj. Residenciais
R$ 66.200
48,8% da Receita de Serviços
Receita com RT
R$ 92.449
40,5% da receita total
Receita Total
R$ 228.149
Serviços + RT
Comercial × Residencial — Mensal
Receita por Tipo (RT × Serviços) — Mensal
Empréstimos — Fernando de Mello Freyre Filho
Movimentações 2026
R$ 19.827
Saldo Total a Regularizar
R$ 44.902
Fernando atua como sócio operacional mas não consta no contrato social. As movimentações são registradas como empréstimo/adiantamento para fins de controle e eventual regularização.
Total em Aberto
R$ 29.050
12 parcelas · base: 04/08/2026
Clientes Inadimplentes
9
Clientes únicos com débito
Maior Atraso
507 dias
Luciana Prado · venc. 15/03/2025
Menor Atraso
5 dias
Paulo Rogério Coelho · venc. 30/07/2026
Inadimplência por Faixa de Atraso
Valor em Aberto por Cliente
Detalhamento — Contas em Aberto (base: 04/08/2026)
📌 Novos em julho: Rhuda Tavares (R$ 2.300 · venc. 23/07) e Paulo Rogério Coelho (R$ 4.000 · venc. 30/07). ⚠ Rhuda acumula 2 parcelas em aberto (jun + jul).
| Cliente |
Vencimento |
Dias Atraso |
Centro de Custo |
Valor |
Situação |
| Luciana Prado |
15/03/2025 |
507 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.500 |
Crítico |
| Fernando J. F. Barbosa |
19/03/2025 |
503 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.000 |
Crítico |
| Edvânvio J. M. dos Santos |
28/03/2025 |
494 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 2.000 |
Crítico |
| Luciana Prado |
15/04/2025 |
476 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.500 |
Crítico |
| Edvânvio J. M. dos Santos |
28/04/2025 |
463 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 2.000 |
Crítico |
| Gustavo Cunha |
20/09/2025 |
318 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.500 |
Alto |
| Plácido Couto & Igor Couto |
10/05/2026 |
86 dias |
Proj. Comerciais |
R$ 4.000 |
Médio |
| Leonardo H. L. Interaminense |
19/06/2026 |
46 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 1.750 |
Médio |
| Rhuda Tavares |
23/06/2026 |
42 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 1.500 |
Médio |
| Luciana Albuquerque |
29/06/2026 |
36 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.000 |
Médio |
| Rhuda Tavares |
23/07/2026 |
12 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 2.300 |
Recente |
| Paulo Rogério Coelho |
30/07/2026 |
5 dias |
Proj. Residenciais |
R$ 4.000 |
Recente |
| TOTAL EM ABERTO |
R$ 29.050 |
|
⚠ Dados extraídos do relatório Contas a Receber em 04/08/2026. Registros com vencimento anterior à data de extração e ainda não baixados no sistema são considerados inadimplentes.
Saldo Total a Regularizar
R$ 45.062
2025 + 2026 acumulado
Saldo 2025
R$ 25.075
Retiradas acumuladas em 2025
Movimentação Bruta 2026
R$ 24.487
Pago pela empresa em nome de Fernando
Devolvido 2026
R$ 4.500
Jan: R$ 3.000 · Fev: R$ 1.500
Movimentação 2026 — Mês a Mês
| Mês | Pago pela empresa | Devolvido | Saldo do mês | Saldo acumulado 2026 |
|---|
| Janeiro | (R$ 59,90) | R$ 3.000 | + R$ 2.940 | + R$ 2.940 |
| Fevereiro | (R$ 5.500) | R$ 1.500 | (R$ 4.000) | (R$ 1.060) |
| Março | (R$ 7.428) | — | (R$ 7.428) | (R$ 8.488) |
| Abril | (R$ 9.017) | — | (R$ 9.017) | (R$ 17.505) |
| Maio | (R$ 2.262) | — | (R$ 2.262) | (R$ 19.767) |
| Junho | (R$ 59,90) | — | (R$ 59,90) | (R$ 19.827) |
| Julho | (R$ 159,90) | — | (R$ 159,90) | (R$ 19.987) |
| Total 2026 |
(R$ 24.487) |
R$ 4.500 |
Saldo líquido 2026: (R$ 19.987) |
Histórico 2025 — Retiradas por Período
| Período | Valor | Saldo Acumulado 2025 |
|---|
| Março 2025 | (R$ 4.800) | (R$ 4.800) |
| Abril 2025 | (R$ 7.537) | (R$ 12.337) |
| Setembro 2025 | (R$ 2.735) | (R$ 15.072) |
| Outubro 2025 | (R$ 1.084) | (R$ 16.156) |
| Novembro 2025 | (R$ 2.494) | (R$ 18.650) |
| Dezembro 2025 | (R$ 6.425) | (R$ 25.075) |
| Total 2025 | (R$ 25.075) | (R$ 25.075) |
⚠ Fernando atua como sócio operacional mas não consta no contrato social. As movimentações são registradas como empréstimo/adiantamento. O saldo total de R$ 45.062 representa o valor que a empresa pagou por Fernando (2025+2026), líquido de devoluções.
